Descubre cómo declarar el valor de inmueble heredado para reducir impuestos. Estrategia fiscal + Estrategia de venta, con 1 ejemplo numérico detallado.

Redacción: Fincas Mallorca, 26 de febrero de 2025, 12:12 h.

Estrategia Fiscal: Declarar el Valor de Referencia Incrementado en un 20%

Según la Ley 11/2023, de 23 de noviembre, en Baleares se permite declarar los inmuebles heredados por un valor que no supere su valor de referencia incrementado en un 20%. Esta opción puede reducir significativamente el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.

Ejemplo Práctico de Ahorro Fiscal

Imagina que heredas un piso en Palma con un valor de mercado de 500.000 €. El valor de referencia catastral es de 400.000 €. Al aplicar el incremento del 20%, el valor declarado sería 480.000 €.

• Impuesto de Sucesiones: En Baleares, las herencias entre padres e hijos tienen una bonificación del 100%, por lo que no pagarías este impuesto.
• Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF): Si decides vender el piso en el futuro, la ganancia patrimonial se calcula como la diferencia entre el precio de venta y el valor declarado en la herencia. Al declarar un valor más alto (480.000 € en lugar de 400.000 €), la ganancia sujeta a IRPF será menor, reduciendo así la carga fiscal.

Beneficios de una Valoración Adecuada

Una correcta valoración no solo optimiza los impuestos inmediatos, sino que también puede prevenir discrepancias con la Administración Tributaria. El Tribunal Supremo ha enfatizado la importancia de que los peritos realicen una visita individualizada al inmueble para una valoración precisa.

Fincas Mallorca: Tu Aliado en Asesoramiento Inmobiliario y Fiscal

Con más de 30 años de experiencia en el sector inmobiliario de Palma, Fincas Mallorca no solo ofrece tasaciones precisas, sino también asesoramiento fiscal especializado. Nuestro equipo te guiará en cada paso, asegurando que tomes decisiones informadas y beneficiosas. Para más información sobre nuestros servicios, visita nuestra sección «Sobre Nosotros».

Ejemplo detallado por un piso de 480.000€ en Palma

Ejemplo: 3 Herederos Reciben un Piso en Palma

Ubicación: Palma de Mallorca, zona céntrica.
Valor de mercado estimado: 480.000 €
Herederos: 3 hermanos.
Objetivo: Tasación, pago de impuestos, reparto y venta.

🔎 Cálculo de Gastos Paso a Paso:

1️⃣ Impuesto de Sucesiones y Donaciones (ISD)
En Baleares, los descendientes directos (hijos) tienen bonificaciones que reducen este impuesto.

• Base imponible: 480.000 € (valor del piso).
• Reducción por vivienda habitual: 95% (límite de 200.000 € por heredero).
• Base liquidable tras reducción: 60.000 € por heredero.
• Tipo impositivo: 7,65% sobre los primeros 50.000 € + 8,5% sobre el excedente.
• Total a pagar por heredero: 4.800 €.
• Total para los 3 hermanos: 14.400 €.

2️⃣ Plusvalía Municipal (Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana – IIVTNU)
Se calcula en base al tiempo de propiedad del inmueble y su revalorización.

• Última transmisión: 20 años atrás.
• Revalorización catastral: 100.000 €.
• Coeficiente por 20 años: 3,5%.
• Base imponible: 3.500 €.
• Tipo impositivo en Palma: 30%.
• Total a pagar: 1.050 €.

3️⃣ Gastos Notariales y Escritura de Adjudicación
Para inscribir la herencia en el Registro de la Propiedad.

• Honorarios notariales: Aproximadamente 1.200 €.
• Inscripción en el Registro de la Propiedad: 720 €.
• Total: 1.920 €.

4️⃣ Gastos de Venta con Fincas Mallorca
Una vez realizada la adjudicación de herencia, los herederos deciden vender.

• Precio de venta final del piso: 480.000 €.
• Comisión de Fincas Mallorca: 3% en lugar del 5% habitual de la competencia.
• Gasto con Fincas Mallorca: 14.400 €.
• Gasto con otras inmobiliarias (5%): 24.000 €.
• Ahorro en honorarios inmobiliarios: 9.600 €.

💰 Cálculo del Ahorro Final;

✅ Gastos Totales Obligatorios:

✅ Gastos de Venta con Fincas Mallorca (3%):
14.400 € (ahorrando 9.600 € respecto a una agencia tradicional).

📊 Ahorro Total si Venden con Fincas Mallorca
💰 9.600 € de ahorro en comisión + gestión eficiente de trámites y tasación gratuita.

📌 Cálculo Adicional: Ahorro con Estrategia Fiscal al Declarar con un 20% Más que el Valor de Referencia Catastral

• Valor de referencia catastral: 280.000 €
• Valor declarado con +20%: 336.000 €
• Base imponible ISD ajustada: 336.000 €
• Nuevo total de Impuesto de Sucesiones: 10.080 €
• Ahorro en IRPF por menor ganancia patrimonial: 12.000 €
• Ahorro total con estrategia fiscal: 4.320 €

📌 Cómputo TOTAL DE AHORROS con estrategia y VENTA CON FINCAS MALLORCA

• Ahorro en comisión inmobiliaria: 9.600 €
• Ahorro con estrategia fiscal: 4.320 €
• Ahorro total combinado: 13.920 €

📌 Conclusión:
Al confiar en Fincas Mallorca y aplicar la estrategia fiscal adecuada, los herederos maximizan su beneficio y evitan gastos innecesarios, logrando un proceso rápido, seguro y con menos carga fiscal.

📞 Si eres heredero y quieres vender con seguridad y sin complicaciones, contáctanos hoy para una tasación gratuita. Llámanos al 971750165.

En resumen

Declarar el valor adecuado de un inmueble heredado puede generar ahorros fiscales significativos. Contar con expertos como Fincas Mallorca garantiza una gestión eficiente y conforme a la ley de tu patrimonio.

Tabla Resumen de Bonificaciones en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones en Baleares

Nota: Estas bonificaciones están vigentes desde el 18 de julio de 2023, según la normativa actual de Baleares.

Para más detalles sobre cómo Fincas Mallorca puede asistirte en la gestión de tu herencia, visita nuestra sección «Sobre Nosotros».

Si estás considerando vender tu propiedad heredada, descubre cómo podemos ayudarte en nuestra sección «Vender».

Para propietarios interesados en alquilar su vivienda, obtén más información en nuestra sección «Alquilar».

En cualquier caso, este tipo de decisiones debe ser siempre revisado con su asesor fiscal de confianza. Nosotros podemos informar y anticipar ventajas fiscales relacionadas con el mercado inmobiliario, pero corresponde al asesor fiscal contratado por cada propietario validar y aplicar estas medidas en cada caso concreto.