6 Tipos gastos deducibles para propietarios de viviendas alquiladas en Palma. Últimas Novedades 2024. Optimiza tus impuestos.

Redacción: Fincas Mallorca – 18 de diciembre de 2024, 10:41 h.

Gastos Deducibles para Propietarios de Viviendas en Alquiler en Palma

Si eres propietario de una vivienda en Palma y la tienes alquilada, es fundamental conocer los gastos que puedes deducir en tu declaración de la renta. Estas deducciones pueden reducir significativamente tu carga fiscal y optimizar la rentabilidad de tu inversión inmobiliaria.

Principales Gastos Deducibles

1. Intereses y Gastos de Financiación: Los intereses de préstamos hipotecarios y otros gastos financieros relacionados con la adquisición o mejora de la vivienda son deducibles. (sede.agenciatributaria.gob.es)
2. Gastos de Conservación y Reparación: Incluyen las reparaciones necesarias para mantener el uso normal de la vivienda, como pintura, arreglos de instalaciones o sustitución de elementos como calefacción o puertas de seguridad. Ejemplos concretos:
   • Pintura y trabajos de renovación estética:
     • Repintado de paredes interiores o exteriores de la vivienda.Arreglo de humedades o manchas en techos y paredes.
     Arreglos de instalaciones:
     • Reparación de fontanería: grifos, tuberías o desagües dañados.Reparaciones en la instalación eléctrica: cambio de enchufes, interruptores o reparación de cortocircuitos.Sustitución o arreglo de calderas, termos o calentadores de agua.
     Sustitución de elementos básicos deteriorados:
     • Cambiar una cerradura dañada o reforzar las puertas de seguridad.Sustitución de ventanas antiguas o rotas por otras funcionales (no de lujo).Reparación o cambio de persianas dañadas.
     Mantenimiento de sistemas de climatización:
     • Reparación de aires acondicionados, calefacción o radiadores.Sustitución de piezas dañadas o limpieza profesional de sistemas de climatización.
     Reparación de suelos y revestimientos:
     • Sustitución de baldosas rotas o sueltas.Reparación de parquet desgastado o levantado.
     Reparaciones estructurales menores:
     • Refuerzo o reparación de elementos básicos, como barandillas en balcones o terrazas.Reparación de goteras en tejados o filtraciones de agua.
   Estos gastos deben ser justificados con facturas y ser claramente necesarios para el mantenimiento del uso normal del inmueble, no para mejorar sus características. En caso de duda sobre qué es deducible, consulta con un asesor fiscal o revisa la página oficial de la Agencia Tributaria.
3. Tributos y Tasas: Impuestos como el IBI, tasas de basuras y otros tributos locales son deducibles, siempre que no sean sanciones. (sede.agenciatributaria.gob.es)
4. Primas de Seguros: Las primas de seguros que cubran riesgos sobre la vivienda, como incendios o responsabilidad civil, pueden deducirse. (sede.agenciatributaria.gob.es)
5. Gastos de Defensa Jurídica: Los gastos necesarios para la defensa de los derechos del propietario en relación con el inmueble alquilado son deducibles. (sede.agenciatributaria.gob.es)
6. Amortización del Inmueble: Se puede deducir una cantidad en concepto de amortización que responda a la depreciación efectiva del inmueble y de los bienes cedidos con él. (sede.agenciatributaria.gob.es)

Cambios Legislativos Recientes

La Ley 12/2023, de 24 de mayo, por el derecho a la vivienda, ha introducido modificaciones en las reducciones aplicables en el IRPF para los rendimientos procedentes del alquiler de viviendas. A partir del 1 de enero de 2024, las reducciones son las siguientes:

• Reducción General: Pasa del 60% al 50% para los nuevos contratos de alquiler de larga estancia firmados a partir de 2024. (idealista.com)
• Reducción del 90%: Aplicable si la vivienda se encuentra en una zona tensionada y el nuevo contrato reduce la renta en más de un 5% respecto al contrato anterior. (idealista.com)
• Reducción del 70%: Para alquileres a jóvenes entre 18 y 35 años en zonas tensionadas, o cuando el arrendatario sea una administración pública o entidad sin fines lucrativos que destine la vivienda al alquiler social. (idealista.com)
• Reducción del 60%: Si se han realizado obras de rehabilitación en los dos años anteriores al nuevo contrato. (idealista.com)

Consideraciones Importantes

• Límites a la Actualización de Rentas: Durante 2024, el incremento de la renta en los contratos de alquiler no puede superar el 3%. (aulainmobiliaria.com)
• Declaración de Zonas Tensionadas: Las comunidades autónomas deben declarar las áreas de mercado residencial tensionado para que se apliquen ciertas reducciones. Hasta la fecha, algunas comunidades, como Baleares, no han realizado dichas declaraciones. (tekce.com)

Jurisprudencia Relevante

Tribunal Superior de Justicia de Cataluña: En una sentencia de 22 de junio de 2023, se estableció que los intereses de un préstamo personal utilizado para financiar mejoras en la vivienda alquilada son deducibles, siempre que se acredite la relación directa con la obtención de ingresos por alquiler.

Fincas Mallorca con las Normativas Legales y Beneficios para Propietarios

Fincas Mallorca, con más de 30 años de experiencia en la gestión y administración de propiedades en Palma, está preparada para ayudar a los propietarios a aprovechar al máximo las nuevas normativas legales relacionadas con el alquiler de viviendas. Como expertos inmobiliarios, Fincas Mallorca puede asesorar a los propietarios en:

• Deducción de Gastos: Identificar y justificar correctamente los gastos deducibles, como reparaciones necesarias, tributos locales o amortización del inmueble, asegurando que cada propietario cumpla con la normativa fiscal vigente.
• Reducciones en IRPF: Aplicar las reducciones fiscales según las características del contrato de alquiler y el estado de la vivienda. Por ejemplo, contratos en zonas tensionadas o destinados a jóvenes pueden beneficiarse de deducciones de hasta el 90%.
• Gestión de Alquileres en Zonas Tensionadas: En caso de que Baleares declare áreas tensionadas, Fincas Mallorca puede gestionar los contratos de alquiler cumpliendo con los límites de renta establecidos por la ley, protegiendo tanto los derechos del propietario como los del inquilino. Descubre cómo podemos ayudarte con el alquiler.
• Venta de Viviendas: Para aquellos propietarios que consideran vender su propiedad, nuestro equipo experto analiza cómo las normativas fiscales pueden afectar al valor de la vivienda y ofrece soluciones personalizadas para maximizar el retorno. Más información sobre nuestra venta de pisos.

Fincas Mallorca no solo ofrece conocimiento profundo sobre las leyes y normativas, sino que también acompaña a los propietarios durante todo el proceso, optimizando tanto los aspectos fiscales como la rentabilidad de su inversión. En un entorno regulatorio cambiante, contar con especialistas como nosotros marca la diferencia en la gestión profesional de inmuebles.

En cualquier caso, este tipo de decisiones debe ser siempre revisado con su asesor fiscal de confianza. Nosotros podemos informar y anticipar ventajas fiscales relacionadas con el mercado inmobiliario, pero corresponde al asesor fiscal contratado por cada propietario validar y aplicar estas medidas en cada caso concreto.